| Метод расчета | Формула | Когда применяется |
| Простые проценты | Доход = (Сумма × Ставка × Дни) / (100 × Дней в году) | Без капитализации, выплата в конце срока |
| Сложные проценты | Сумма × (1 + Ставка/(100×n))^(n×t) | При капитализации (n - периодичность в год) |
- Размер процентной ставки (годовая)
- Сумма первоначального взноса
- Срок размещения средств
- Периодичность капитализации
- Возможность пополнения/частичного снятия
| Аспект | Практика банков |
| База расчета | 365 или 366 дней (для високосного года) |
| Округление | До 2 знаков после запятой |
| Учет дней | Фактическое количество дней владения |
- Определяется ежедневная ставка: Годовая ставка / 365
- Рассчитывается сумма процентов: Остаток × Дневная ставка / 100
- Начисленные проценты добавляются к базе для капитализации
| Месяц | Остаток | Начислено (8% годовых) |
| 1 | 100 000 ₽ | 657,53 ₽ |
| 2 | 100 657,53 ₽ | 661,92 ₽ |
| 3 | 101 319,45 ₽ | 666,34 ₽ |
- Срочные вклады: фиксированная ставка на весь срок
- Накопительные счета: плавающая ставка, ежедневное начисление
- Вклады с пополнением: пересчет при изменении суммы
- Мультивалютные: отдельный расчет для каждой валюты
- Налог на доход свыше 1 млн ₽ по ставке ЦБ+5%
- Ставка НДФЛ 13% для резидентов, 30% для нерезидентов
- Банк выступает налоговым агентом
- Отчетность формируется автоматически
Важные нюансы
- При досрочном закрытии возможен пересчет по ставке "до востребования"
- Выходные и праздники включаются в расчет
- Разные банки могут использовать различные методы округления
- Эффективная ставка при капитализации выше номинальной
Банки применяют сложные алгоритмы расчета процентов, учитывающие множество параметров. Понимание этих механизмов помогает выбирать наиболее выгодные условия для размещения средств и прогнозировать доходность вкладов.
